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社保入税,私户发放工资,严查!公司该如何应对?

来源:会计头条 时间:2021-06-02 作者:400龙岩人才网 浏览量:

自2020年11月社保入税,已经过了半年时间。那么,社保入税到底是怎么回事呢?


社保入税究竟是什么?


直白点来说,社保也就是所谓的五险的缴纳地点,将从社保局转向税局。表面上来看,这只是缴费地点的改变,但是事实上来说,当然不仅仅是这样,因为未来缴纳社保性质变为交税了,这样一来企业一旦出现低缴社保就会归为逃税罪,这恐怕是所有企业都无法承受的。



社保入税后将给企业带来哪些问题?


1、企业必须按照全额工资为员工缴纳社保,这导致之前缴纳社保不合规的企业经营成本提升。是很多中小型企业不能承受的巨额开支。


2、企业“避税”更加难了,很多公司采取工资两种渠道发放的模式,对公账户和私人发放,这种方式已经成为过去。




不缴或少缴纳社保,风险增大

一直以来,很多企业为了降低人力成本,采用私户发放工资、伪造为临时员工工资等各种方式不缴或少缴纳社保。社保入税后,这些风险非常大!


1、私户发放工资


工资8000元,拆分成5000+3000,5000入外账,3000元走内账。那走内账的钱怎么来的呢?一种方法是通过老板个人借款,另一种是不要发票的收入流入老板个人卡。


这种方法的风险有四个,一是,若员工离职时,有劳动仲裁,无法证明真实工资,风险极大;二是,员工离职了后,被查到少缴税,企业要自行补缴个税;三是,企业的工资成本计少了,要多缴企业所得税;四是,涉及两套账,查到必罚!


2、伪造为临时人员工资


很多企业认为,临时工都不需要缴纳社保。事实上,只要临时工被判定与企业存在劳动关系,不管是否签订劳动合同,都与正式员工一样,需要申报个税与社保。



社保入税后,企业应如何应对?


面对这样政策变化,最简单粗暴的方法,就是严格根据法律规定依法缴纳社保。这是作为一个企业的社会责任。当然,这种情况下,企业将会面临大幅度的成本增加。


也许会有企业说我们无力承担,如果真的依法缴纳社保,企业就要关门了,员工就要失业了,那还有意义吗?又或者,员工也不愿意缴纳社保,那该怎么办?



根据规定,以下几种用工关系,企业无需缴纳社保或者可以少缴纳社保:


1、非全日制劳动合同关系


这种用工模式和劳动关系不同,它也属于劳动关系,所以社保还是要缴纳的,但是可以只缴纳工伤,除此之外,但是它还有明确的特点:

第一,双方可以随时终止合同,不需要支付任何经济补偿;

第二,工作时间每天平均不超过4小时,每周不超过24小时;

第三,不得约定试用期;

第四,工资支付周期不能超过15天;


小时计酬标准不得低于当地最低小时工资标准。


2、劳务用工


这种用工模式有两种情形,一种是不属于劳动者的用工,比如实习生,已经享受养老保险的退休返聘,这种因为身份原因,被认定为劳动关系的可能性较小。


还有一种情形就是身份是劳动者,但是双方是个人劳务承包关系。比如公司找一个下岗员工承包公司保洁。要求他根据领导要求每天定时清扫公司。这种情况下,风险较大,一旦没有操作好,符合了劳动关系的三要素,就会被认定为劳动关系。


3、劳务派遣


劳务派遣虽然不属于劳动关系,但是由于政策原因,特别是2012年之后,不仅成本很高,风险也大。从政策上来讲:

第一,劳务派遣受临时性、辅助性、替代性三性限制;

第二,比例限制,人数不能超过10%;

第三,连带责任;


工伤,离职经济补偿金,虽然法律规定由用人单位(劳务派遣单位)承担,但是实际上,大多还是实际由用工单位承担。


4、外包


所谓外包是指公司将一部分业务发包给有资质的供应商来提供服务

这个过程是以供应商提供的服务为导向而不针对具体的个人,比如,客户公司想要一个班车接送服务,那么运输公司就需要提供一辆班车,并配备司机,以保证客户公司的员工上下班有班车可以使用。这与具体安排哪个司机并没有特别大的关系。


自从劳务派遣被限制,外包业务就如同雨后春笋般出现了。很多劳务派遣公司更是一转身就成了外包供应商。外包的风险就于如果操作不当,容易变成“假外包真派遣”。


5、平台用工


平台用工虽然属于新进用工模式,其实并没有脱离法律的框架。它指的是企业将业务分派到平台,然后由个人从平台上承接相应业务的行为,比如滴滴、京东众包等。这种情况下,原则上不会被认定为劳动关系。


6、内包


即公司内部分裂出一部分人员,分别成立小微企业,并以小微企业的名义承接企业分配的业务。员工在小微企业内部可以是缴纳社保发放工资的员工,也可以是享受小微分红的合伙人。



目前,全国已有不少创意园区有政策奖励,即可以帮助企业即合法的解决社保问题,又能降低相应税收成本。




5个关于社保缴纳的提醒!


提醒1:自愿放弃缴纳社保的声明是无效的


社会保险是国家强制保险,为职工办理社会保险是用人单位法定义务。无论是用人单位还是劳动者都不能随意处分这项权利义务。


劳动者自愿与用人单位签订放弃参加社会保险的协议本身是违反法律规定的,是无效的。


作为无效协议,对劳动者与用人单位双方都没有法律约束力,公司仍然应当承担为员工缴纳社会保险的义务。



提醒2:员工不想缴纳社保是不可以的


根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条的规定:“社会保险基金按照保险类型确定资金来源,逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。”


所以,对用人单位而言缴纳社保是法定义务,是无法规避的。所以只要你与正规单位签订劳务合同,单位就必须为你缴纳社保,当然伴随着你也要根据规定缴纳社保。



提醒3:企业不能放弃给员工缴纳社保的义务


虽然员工自愿放弃享受社保的权利,但企业不能放弃缴纳社保的义务。如果员工要求企业补缴,企业必须100%补缴员工的社保。


而且未缴纳社保期间,发生工伤等意外情况,企业逃不掉责任,不管是不是员工自愿放弃参保,只要公司未给员工缴纳社保,在工作期间意外受伤被认定为工伤,原本由工伤保险基金支付的费用都得公司来支付。如果员工因公死亡,根据我国法律规定,企业还要支付一次性工亡补助金。


提醒4:单位不跟你签订劳动合同,你可以维权要求双倍工资。


未签定劳动合同支付二倍的工资的情形有两种,一是用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的,应当向劳动者每月支付二倍的工资;二是用人单位违反规定不与劳

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